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侥幸心理不交税?会计师告诉你这样做的危害


2019-06-26

        首先美国的结构是联邦制,联邦制是把所有的州都总结到一起叫做United States of America,那么它的名字叫美利坚合众国,每个联邦的州要交联邦税,不管哪个州都要交联邦税,它是最大的。联邦下面有个州,州下面还有一些其它的下属机构。比如说Board of Equalization加州的销售税务局,其它的州也是类似的结构,都有类似销售税务局类似的下属机构。三种结构:联邦、州和州下面的附属机构。比如说管理不动产税(Property Tax )的郡县(County),也就是说州下面还有郡县(County),当然州层次里面还有一个销售税务局。

        如果你不报税,政府帮你估计税,我们从联邦这边讲,比如说你有一栋贷款的房屋,你需要交房地产税还要付利息,如果你没有存款,你又没有收入,我给你估计你的税。估计你的房子房贷两万五千元一年,付利息的话最少你要赚两万五千元你才够付利息。你还需要吃饭,估计你每个月吃饭伍佰元,你还要开汽车,估计你每个月油费两百元。这样一年算下来又需要八千四百元。加上两万五千元,一共是三万三千四百元。也就是说一年你至少要有三万三千多元的收入,我帮你做成自雇收入,首先你要交自雇税15.3%,再交所得税减少一点点,大概在22.5%左右,那么国税局帮你估计征税,联邦就会给你征税,然后州就会知道,州也会给你征税。所以说,你如果不报税,政府帮你估计税,你一样是要交税的。结果都是一样的,你都是需要交税,这样做反而更被动。你没有抵税,只是帮你估算的,这就是查税估算的结果。

        对于州税,我们都知道要交这个不动产税(Property Tax),它知道你有房屋,另外信息分享叫做data share,联邦和州是互相之间联通的,联邦那边有什么信息,州税局这边都能够分享到联邦那边的信息。例如联邦那边有贷款,贷款利息叫做1098 int,那么它就会知道这个人有贷款,贷款金额州税局这边都会知道。它一算这个人怎么会买了豪宅没有交税,州税局就会给你来信让你报税并交税,比如州税局给你一个月的时间让你报税,如果你不报税,并且超过时效,它就会给你估计税,如果你不反驳它的话,州税局就会给你定案。这种情况就是州从联邦那边得到信息,当然州税局自己也可以拿到一些信息,比如说你交的地税叫做Property Tax,还有从销售税务局那边得到信息,你开个店交了销售税,有没有报州税,州税局从上上下下都可以查出来知道你是否交税。如果没交税,你就需要补税。

        销售税务局和州税局又是信息分享的,连在一起的。它可以从州税局拿到信息,这个人报税报了三万元钱,他是做零售的,他为什么没报销售税,销售税务局都会知道。另外它自己有自己的工作人员。它在每条街每个市都会去走动的,通常政府派人来回走动去看的都是销售税务局的人。这里怎么开了一个餐馆,你有没有交销售税他马上就会知道。在美国你不要幻想你开了一个店没人知道。它们一定会知道,一个是通过信息分享,从州那边得到的,一个就是做侦探似的工作人员出去找到的。

        如果一个税务局查到了有问题,会不会也牵连到其它的各个税务局来查你?因为它们之间是信息分享的,销售税务局本来就是属于州税局,比如有个人申请了一个seller permit,并且有销售额,那么州税局马上就会知道你需要报州税。州税报了之后,州税局就会把这个信息告诉联邦,联邦那边就会知道,联邦反过来也许就会查你的税。同样道理,联邦那边查了税之后,国税局会告诉州税局它们查了这个人的税,请你们也查查这个人,它们相互之间是这样一个关系。所以如果你有问题需要改税,国税局和州税局都需要寄出你改税的信息。如果你不扫平这些,后面就会很麻烦。

       像国税局和州税局通常是以什么来做依据,或者是按照什么来征税的?其中有没有什么例外的情况呢?联邦交税就是纯收入,比如说我是新移民,我从中国拿了一笔钱,我用一百万买了一栋房子。需要交税吗?很多人都会问这样的问题。这样一大笔钱是不是拿到美国就要交税?美国没有这么狠这么坏,你是新移民你从国外带来的钱,是不需要交税的。房价在飞涨,当你卖房子的时候,你卖了120万,你这120万不一定都需要交税。但是同时,对于居住在美国的居民会有一个减免额,比如说夫妻两个人五十万,一个人二十五万,你说你一个人买了一栋房子赚了三十万,减掉这二十五万的减免额,你只有五万元的capital gain,就是资本利得来交这个钱,这是联邦。州层次的也类似于这种,交一定比例的税,按照纯收入,除了LLC例外。LLC就是大家经常问的有什么不好之处,就是交州税交的多一点。不是LLC的公司,有的第一年成立一个有限公司,要交八百元的州税,通常不赚钱就可以不交了。但是LLC的公司,就算你是十二月三十一日成立的,第一年的Franchise Tax Fee 也是要交。除了这个以外,州税是毛收入计算交税。

        销售税一年的总额和国税局、州税局的税表不一致的话,这种情况会出现什么问题?这种情况就比较麻烦了。最近我正好遇到这种例子,销售税务局他会从哪里拿资料呢,有一个叫做销售税(Sales Tax Return)。如果是餐馆的话,你做的比较大,每个月都要预缴税,每个月一报,一个季度也要报一次。有些餐馆和卖食品的店每个月都报税,如果你报的税的总额和联邦报税、州报税的总额的销售额不一致的话,那么它就查到你了。销售税有的人是这样报,我是装修公司,我卖材料卖的那些要交销售税,我买了十万元钱的材料,他同时还赚了人家二十万元钱的人工,我给别人装修我收了别人装修费。我的总收入是三十万,当你报税的时候,你报的联邦税是三十万,但是你报销售税的时候你只报了十万元钱的材料销售税,这个销售税Sales Tax,8.75%或9.75%,每个郡县不一样,像El Monte就比较高。他看你报十万,他就要开始查税了,你为什么不报。

        报税的时候你要把这些人工(Contract Labor)和赚的钱都要报进去,你报税的时候不能报一个月赚十万,只报十万的材料,你报一个月三十万,要把那三十万的收入报进去,其中二十万是免税的,叫做人工Contract Service,或者叫做免税的服务(service free of tax)。通常我们会计师有时会按客人提供给我们的数字报,那么按照客人给我们的数字做出来的税就是严重的错误。很多会计师并不知道这是错误的,像我们现在有这样的经验,我会让你把所有的银行对账单给我们看,看一下不交税的是多少,否则我们会遇到无尽的麻烦。有的人还回去告我们会计师,说是我们做错的,实际上是你提供的错误的数据。所以遇到这样的问题就会很难办。

       三个级别的税务局,联邦、州以及销售税务局他们之间都是相互联网的,如果说其中的一个税务局需要你交税,或者你有欠税的情况,他们可以相互联网得知。但是如果没有交税或者欠税的情况,他们怎么知道呢?他们之间是信息分享,同时利益分享。如果你欠国税局的税,国税局会通知州税局,这个人如果一旦有州的退税,请你给我国税局,同时也会给你一个通知。当然,你欠税还会给你的银行通知,让银行把你账户的钱扣掉。如果都没有钱的情况下怎么办呢?他会放到你的财产上,叫做lien。就是说你有房子,美国尊重人权。不能把你赶出去,你有一栋房子,我现在不能把你赶出去,也不能卖掉你的房子,但是银行除外。国税局现在收钱收不到,他就会在房子上放一个叫做lien的东西,这种lien的东西是靠在上面,当你卖房子的时候我就要拿你这笔钱了。你不卖房子我就拿不到,美国人卖房子不像中国人卖房子,这个钱都是现金cash,那个钱直接从房子当中卖掉的。但是美国人的房子都是欠银行的,第一优先的,都是bank,税局可能拿不到这个钱。如果你强迫卖这栋房子,那么钱先给银行,给完银行国税局不一定能拿到多少。所以他没有必要,他放一个lien在上面。那么这三种机构都会放一个lien在你的房产上面,包括你的汽车。

        如果我们收到了一封欠税的信,正确的处理方式是怎样呢?收到信之后一定要打开看,看到这么多钱也不要紧张。通常会有一个英文单词叫做assess,(估算)看到这个英文单词你一定要尽快回复。他是估算的税,他说你没有报税,我帮你估算了这么多,你要不要接受?你如果不理他,就证明你已经默认接受了。等于说我去法院告你,你不理我,那么你就算输了。所以你一定要回答他,告诉他这个月我没有报销售额,我是零,但是也要报销售税。或者我今年没有收入给国税局、州税局。再或者我今年只有五千元收入,我抵一抵我不需要交税。你一定要把税表给他补上去,否则的话你的麻烦就大了。只要你回答上去,时效性有了,这个东西他们收到了,起码你有一个时间,在这个程序之内。否则的话,你在程序之外,再喊冤的话也没有用,没有机会了。所以遇到这样的问题,一定要积极的处理问题。千万不要选择回避的方式,越是回避问题,问题越麻烦。大家不要鸵鸟心态,一定要及时处理。有的人卖了房子,他抵一抵不需要交很多税,但国税局追他追缴到三四十万加巨额罚款。有些人觉得三四十万也没关系,他们只要不被抓到就行了,但这个很难讲,因为会影响到生活的方方面面。